• Rechnungen pünktlich bezahlen
• gute Bonität erhalten
• wirtschaftliche Schäden vermeiden (Mahnkosten, Ausgaben von der Steuer absetzen)

In dieses Körbchen gehören Rechnungen, die zu bezahlen sind.

Überall, wo außerhalb der Buchhaltung Original-Belege (sprich Rechnungen oder Quittungen) gefunden werden, ist direkt zu handeln!

Belege können entweder (1) bezahlt sein oder (2) sind noch zu zahlen.

Wer einen Beleg findet, muss direkt den Zahlungsstatus klären und den Beleg direkt korrekt ablegen.

Auskünfte über den Zahlungsstatus (sofern nicht auf dem Beleg erkennbar) erteilt die Verwaltung.

Dieses Körchen wird vor jedem Zahllauf von dem zuständigen Mitarbeiter geleert und zur Überweisung gebracht.

Wenn eine vorgezogene Zahlung erforderlich ist (z.B. für eilige Warenbestellungen), einen Sonderzahllauf erbitten.

Bei einem wöchentlich am Mittwoch stattfindenden Zahllauf werden folgende Zahlungen (in dieser Prioritätenfolge) veranlasst:

1. Rücklage für USt. auf das Tagesgeldkonto: 15 % der Dienstleistungs-Einnahmen
2. Rücklage für Sozialabgaben: 50 % des ausgezahlten Gehalts
3. fällige Forderungen der Finanzbehörden, Krankenkassen und Versicherungen
4. Gehälter
5. Miete, Strom etc.
6. anstehende Überweisungen für Warenbestellungen
7. sonstige Überweisungen

Kann eine Zahlung nicht getätigt werden, ist unverzüglich der kaufmännische Leiter und die Geschäftsleitung zu informieren, die geeignete Schritte veranlassen müssen.

Diese Regelungen gelten unternehmensweit.

Falls in den Sparten hierzu spezielle Regelungen im Widerspruch stehen, haben sie Vorrang.

Die Zuständigkeit ergibt sich aus der Funktionsmatrix.